各省、自治區、直轄市及新疆生產建設兵團人力資源社會保障廳（局）：   
     社會保險基金是重要的社會公共資金，基金安全直接關系人民群眾切身利益和社會保險事業持續健康發展。近年來，各級人力資源社會保障部門認真貫徹社會保險法，著力完善社會保險制度，健全基金監督管理機制，提升經辦服務水平，基金總體安全、有效運行，對于保障和改善民生、維護社會和諧穩定發揮了重要作用。為進一步加強對基金安全狀況的監測，增強政策制定、經辦管理和基金監督的預見性和針對性，更好地防范和化解基金風險，提高監管效能，我部決定開展基金安全評估試點工作。現將有關事項通知如下：   
     一、開展基金安全評估工作的總體目標和基本原則   
     （一）總體目標。適應建立覆蓋城鄉居民、更加公平可持續發展的社會保障制度要求，構建符合我國國情和社會保險工作實際，能夠全面、客觀、系統反映基金安全狀況的評估指標和方法體系，通過科學評估基金風險，有針對性地提出加強風險防控、強化監督管理的措施，推動完善政策制度，規范經辦服務，提高精細化管理水平，提升基金安全程度，更好地保障社會保險制度平穩健康可持續發展。   
     （二）基本原則。   
     一是全面系統，突出重點。整體分析社會保險制度和基金運行面臨的各類風險，合理確定各類風險對基金安全的影響程度，同時結合各級黨委政府關注、社會公眾關心的焦點問題，確定基金安全評估的內容和重點，形成科學的評估指標和方法體系。   
     二是注重客觀，切合實際。開展基金安全評估要遵循社會保險制度改革發展和基金管理運行的規律，既要反映各險種和不同統籌層次的共性特征，也要體現其個性特點；既要關注確保當期待遇支付，也要著眼長遠基金平衡，做到靜態和動態相結合，定量和定性相結合。   
     三是以評促改，發揮實效。探索以風險為導向的基金監督模式，提高針對性和實效性，在評估基金安全狀況的基礎上，注重抓好對基金風險隱患的排查和整改，完善制度機制、強化監管措施，實現化解基金風險、維護基金安全的根本目的。   
     四是循序漸進，逐步完善。基金安全評估須試點先行，總結經驗，穩步推開，根據評估試點情況并隨著覆蓋城鄉居民社會保障制度的改革發展，不斷完善和提高。   
     二、基金安全評估的對象和內容   
     （一）評估對象。按照不同險種和經辦機構進行評估。可先行將企業職工基本養老保險基金、城鎮職工基本醫療保險基金、失業保險基金、工傷保險基金作為評估對象，有條件的地區可以將其他社會保險基金納入評估范圍。   
     （二）評估內容。評估內容包括基金運行狀況和風險管控狀況兩個方面（具體內容詳見附件）。   
     1．基金運行狀況。主要評估基金支撐能力和資產管理質量。其中：基金支撐能力主要評估基金收入質量、收支匹配程度以及基金結余狀況等；資產管理質量主要評估基金資產的安全性、收益性和流動性等。   
     2．基金風險管控狀況。主要評估經辦機構內部控制情況和評估期內基金違法違規情況等。   
     三、基金安全評估工作組織和方法   
     （一）工作組織。評估工作由各級社會保險基金監督機構負責牽頭組織，社會保險行政業務部門、經辦機構以及規劃財務、信息管理等部門共同參與配合。根據評估工作需要，可以聘請有關專業機構和人員提供專業支持。   
     （二）評估方式。原則上按年度對統籌地區或某一行政區域的基金安全狀況進行評估，具體采取上級評估和本級自評相結合的方式，由本級進行自評、上級組織復評，評估結果應形成評估報告。有條件的地區可以探索建立社會評估機制，聘請社會專家和中介機構開展平行評估。   
     （三）評估分值。基金安全評估采取百分評分制，基金運行狀況和風險管控狀況的分值各為100分。基金運行狀況中的基金支撐能力類指標65 分、資產管理質量類指標35分；風險管控狀況中的經辦機構內控情況和基金違法違規情況各占50分。   
     （四）評估類別。按照評估分值由高到低評為A、B、C、D四類。其中：分值高于90分（含90分，下同）的為A類，分值高于75分低于90分的為B類，分值高于60分低于75分的為C類，分值低于60分的為D類。根據基金運行狀況和風險管控狀況分值分別確定對應評估類別，并根據基金運行狀況和風險管控狀況加權平均分值確定綜合評估類別。基金運行狀況和風險管控狀況均為A類的，綜合評估可確定為A類；綜合評估類別應不高于基金風險管控狀況對應類別。對故意隱瞞基金要情或其他重要信息、報送虛假材料的地區，評估類別下調一級，情節嚴重的直接評為D類。   
     四、基金安全評估結果的運用   
     （一）建立評估結果通報機制。年度基金安全評估得分、評估類別、評估排序等形成評估結果后，由社會保險行政部門在本轄區系統內進行通報，并報上級社會保險行政部門。   
     （二）實施分類監管。推行以風險為導向的基金監督模式，對不同評估類別的地區采取有針對性的差異化監管措施，合理配置監督資源，將評估分值較低的地區、險種列為重點監管對象，加大監督檢查的頻度和力度。   
     （三）加強基金安全形勢分析。建立健全基金安全形勢定期分析制度，加強縱向和橫向對比分析，根據基金安全評估結果，深入分析影響基金安全的主要因素及風險動態走向，找準問題癥結，提出整改措施，及時整改處理，促進完善政策制度，規范經辦管理，有效化解基金風險，提高基金安全水平。   
     五、試點工作安排   
     （一）試點地區。為積極穩妥推進基金安全評估試點工作，根據工作基礎和意愿，選擇河北、江蘇、山東、廣東、貴州、云南、甘肅7省部分地區和重慶市九龍坡區作為部級試點地區。其他省（區、市）可根據實際情況，選擇有條件的地區自行開展評估試點。